铁路企业厂长任期经济责任审计评议实施办法
铁道部
铁路企业厂长任期经济责任审计评议实施办法
1991年10月24日，铁道部
第1条 根据国务院颁发的《全民所有制工业企业厂长工作条例》的规定，结合铁路企业机构体制的具体情况，制定本办法。
第2条 实行厂长（包括局长、经理等，下同）任期经济责任审计评议制度的目的，是对厂长任期目标的实现，以及履行经济责任的情况做出客观公正的评价，推动厂长经济责任制的健康发展。其审计评议结果，供干部管理部门全面考察、使用干部参考。
第3条 凡实行厂长负责制的铁路企业的厂长，任职期间的某一阶段和任职期满、任期中因各种原因离职的，根据干部管理部门的委托，可按照本办法进行审计评议。如无特殊情况，审计评议的日期应在财务年度决算编报期后进行，以保证审计评议的各项财务指标的完整性和可比性。
厂长离任经济责任审计评议，一般情况实行先审后离，或一离任二审计三使用的原则，特殊情况可根据主管干部管理部门的要求进行审计。
第4条 对厂长经济责任审计评议的权限。铁路审计部门，根据干部管理部门的委托，采取上级主管单位的审计部门审计评议所属企业厂长的办法。铁道部任命的铁路局长、总公司（公司）总经理及部直属在京企业的厂长，由部审计局负责审计评议；铁道部任命的工程局长、厂长、铁路分局长，委托各主管总公司、铁路局的审计部门负责审计评议。
第5条 厂长任期经济责任审计评议的主要内容
1、厂长任期内主要经济指标和经营承包目标完成情况及其真实性。
2、内控制度是否健全有效，财务收支和会计核算是否合规合法，准确真实，有无虚盈实亏等问题。
3、缴纳税金、上交利润、铁路建设资金、留成比例、各项专用基金的提取、使用，是否合规合法；有无截留、挪用应上交的款项；国家、企业、个人三者利益关系处理是否行当，有无损害国家利益和企业合法经济权益的行为。
4、财产物资是否完整，债权债务是否真实，清理是否及时，有无由于企业自身的原因造成财产物资损失问题。
5、执行财经纪律情况。有无指使或暗示财会人员搞上有政策下有对策，严重违反财经纪律问题，以及玩忽职守、官僚主义造成损失浪费问题。
6、廉政情况。有无以权谋私、侵吞国家资财、贪污贿赂等严重违法违纪行为。
7、设备技术状况是否良好，是否按规定增值，有无企业短期化行为。
8、上级领导和委托部门认为需要审计的其它经济事项。
第6条 厂长任期经济责任审计评议的程序
1、根据厂长主管单位的要求，由干部管理部门向同级审计部门提出《厂长任期经济责任审计评议委托书》（以下简称《审计评议委托书》）。审计部门接到《审计评议委托书》后，应及时组成审计组，制定审计方案，并向被审计单位发出《审计通知书》。
对铁道部任命的工程局长、厂长、铁路分局长等离任时，铁道部干部管理部门认为需要审计时，向部审计局提出《审计评议委托书》，部审计局根据《审计评议委托书》，委托总公司、铁路局审计部门按委托审计办理。或由部干部管理部门授权总公司、铁路局干部管理部门委托其同级审计部门实施，《厂长任期经济责任审计评议书》主送委托单位，抄报部干部管理部门。
对任届期满或离退休的厂长，干部管理部门认为需要进行审计评议的，应于当年年初一并向同级审计部门提出《审计评议委托书》，审计部门根据《审计评议委托书》列入当年审计计划，按干部管理部门的要求，有计划地进行审计评议。
2、被审计单位接到《审计通知书》后，应及时组织清理帐项，清点财产物资，编制财产物资清查清理清单；厂长应按照审计评议的主要内容，写出述职报告。
3、审计组进点在听取被审单位财产清理情况介绍和厂长述职报告后，按照一般审计程序实施阶段的要求，进行审计。
4、审计实施终结后，审计组按照国家有关法律、法规、政策和铁道部的规定，实事求是、客观公正地提出审计报告和审计评议书，经与被审计单位交换意见和厂长签署意见后，报委派审计组的审计部门审定，并由审计部门报经主管领导批准后，将审计评议书送交委托审计的干部管理部门，同时抄送被审计单位和厂长；并向被审单位下达审计结论和决定。
由上级审计部门委托下级审计部门实施审计的审计报告和审计评议书，应由被委托审计部门签章后，送委托审计部门审定，经委托审计部门的主管领导批准后，由委托审计部门将审计评议书送交干部管理部门、被审单位和厂长，并下达审计结论和决定。
第7条 被审计单位、被审计评议的厂长，对审计结论和决定、审计评议书如有异议，可在收到审计结论和决定、审计评议书之日起十五日内，向上一级审计机构申请复审。上一级审计机构应在收到复审申请后三十日内，作出复审结论，通知原审计机构和被审计单位、被审计评议厂长，抄送原委托审计的干部管理部门。
第8条 审计中如发现涉及党纪、政纪的问题，应移交有关部门处理；触犯刑律的，应移交司法机关处理。
第9条 被审计单位应按《铁路审计工作规定》，如实提供有关资料，积极主动配合审计人员做好厂长任期经济责任审计评议工作。
第10条 审计人员必须坚持依法审计，实事求是，客观公正，严守机密的工作准则，如有徇私舞弊、弄虚作假等行为，应按有关规定追究责任。
第11条 审计评议工作结束后，审计部门应按照审计档案工作规定立卷归档。
第12条 部属各单位对所属企业可参照本办法制定本单位的实施细则，进行厂长任期经济责任审计评议。
第13条 承包经营责任制审计不适用本办法。
第14条 本办法自颁发之日起施行，原发铁审〔1987〕492号文《铁路企业厂长任期经济责任审计评议实施暂行办法》同时停止执行。
第15条 本办法由审计署驻铁道部审计局负责解释。
国防科工委关于印发《国防科技工业软科学研究管理办法》的通知
国防科学技术工业委员会
国防科工委关于印发《国防科技工业软科学研究管理办法》的通知
科工法〔2005〕402号
各有关单位：
现将《国防科技工业软科学研究管理办法》印发你们，请遵照执行。
20050331
国防科技工业软科学研究管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强国防科技工业软科学研究管理，实现软科学研究管理的科学化、规范化、制度化，提高软科学研究的水平和效益，更好地为国防科工委及有关部门的科学决策与管理服务，制定本办法。
第二条 国防科技工业软科学研究的范围主要包括：国防科技工业发展战略研究，政策与管理研究，体制改革研究，行业(产业)发展研究，法制建设研究，以及软科学的基本理论和方法等。
第三条 国防科学技术工业委员会政策法规司(以下简称政策法规司)是主管国防科技工业软科学研究的职能部门，负责组织开展国防科技工业软科学研究，归口管理软科学研究成果。
第四条 国防科技工业软科学研究管理，必须以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢固树立和贯彻落实科学发展观，紧密结合国防科技工业客观实际，积极探索和遵循软科学发展规律，充分发挥软科学研究人员的积极性，不断提高国防科技工业软科学研究管理水平。
第二章 课题立项
第五条 国防科技工业软科学研究课题立项，应遵循以下原则：
(一)紧密结合国防科技工业改革与发展的实际，在国防科技工业软科学研究的范围内有针对性地选题；
(二)统筹兼顾，突出重点，适度超前。既要安排当前急需的研究课题，也要安排较长远的研究课题；
(三)符合本阶段国防科技工业软科学研究指南或重点方向要求。
第六条 成立国防科技工业软科学研究专家组，对软科学研究相关事项进行咨询、评议。
第七条 在面向国防科工委机关和社会征求软科学研究需求信息和指南建议的基础上，政策法规司负责制订国防科技工业软科学研究课题指南或重点研究领域与方向，经专家组审议后发布。
第八条 国防科技工业软科学研究课题采用委托与招标相结合的办法立项。委托研究课题由政策法规司与有关部门和单位协商确定；招标课题面向社会，公平竞争，择优确定承担单位。
第九条 国防科技工业软科学研究课题以单位为申报主体，课题申报单位应在课题指南范围内选择或设计具体课题，并按以下要求申报：
(一)填写《国防科技工业软科学研究课题申请书》；
(二)课题申报单位须对申请书进行认真审核，对申请书填报的主要内容、课题负责人及其成员的政治素质和保密意识，以及能否胜任该课题的研究工作等签署明确意见并加盖公章；
(三)申请书应在规定时间内送达政策法规司，逾期不予受理。
第十条 课题负责人应符合以下条件：
(一)具有良好的政治素质和保密意识，有独立开展、组织和指导研究工作的能力。不能从事实质性研究工作的，不得申请；
(二)一般应具有高级专业技术积称；
(三)近三年无被撤销课题记录。
第十一条 政策法规司负责对申报课题进行分类汇总，对研究内容进行初审，组织专家组对符合申报要求的课题进行评审。政策法规司根据专家组评审意见，编制年度软科学研究课题计划，报主管委领导审批后下达。
第十二条 鼓励自筹经费开展软科学课题研究。申请自筹经费课题，须有出资单位的经费资助证明。对于符合国防科技工业软科学研究课题指南要求的，可以作为指导性课题列入计划，其具体申报和评审等参照资助课题的有关规定执行。
第三章 课题管理
第十三条 国防科技工业软科学研究计划下达后，课题承担单位应与政策法规司签订《国防科技工业软科学研究课题合同书》。
第十四条 由多个单位合作完成的课题，由课题牵头单位与政策法规司签订合同书。牵头单位视课题的具体情况，参照上述合同书的要求，与合作单位签订分合同，并报政策法规司备案。
第十五条 课题启动时，课题承担单位应召开课题开题报告专家评审会，通过评审后转入具体研究阶段。
第十六条 课题承担单位应切实做好课题的管理工作并将国防科技工业软科学研究课题纳入本单位的科研工作计划，加强课题的跟踪管理，重点做好监督检查工作。课题负责人要按本办法的有关规定和要求做好课题的自我管理，按计划进度和质量要求完成研究任务。
第十七条 为确保软科学研究的质量，政策法规司对课题研究的内容 、进度、经费使用等情况进行中期检查，课题承担单位在课题研究中期应向政策法规司报送《国防科技工业软科学研究课题中期检查表》。政策法规司可视情况随时了解检查课题的进展情况，或会同国防科工委机关有关部门和专家，对课题的开展情况进行审议。课题承担单位要按检查和审议提出的要求，进一步做好研究工作。
第十八条 课题实施过程中，因情况发生变化，需要变更合同内容的，课题承担单位应向政策法规司提出书面申请，并填报《国防科技工业软科学研究课题变更审批表》，经批准后方可进行。政策法规司根据需要，拟调整合同内容时，要与课题承担单位协商。合同内容变更或调整后，政策法规司下发变更通知单，作为合同的附件。
第十九条 因特殊情况致使研究工作无法继续进行需终止研究的，由课题承担单位提出书面报告，报政策法规司审批后，可办理终止合同手续。
第二十条 凡有下列情形之一的，由政策法规司撤销课题：
(一)研究成果有严重政治问题；
(二)研究成果学术质量低劣；
(三)第一次评审未能通过，经修改后重新评审仍未通过；
(四)剽窃他人成果；
(五)与合同书规定的研究内容严重不符；
(六)逾期不提交延期申请，或延期到期仍不能完成；
(七)严重违反财务制度。
被撤销课题的承担单位及课题负责人三年之内不得申请国防科技工业软科学研究课题。
第四章 经费管理
第二十一条 国防科技工业软科学研究课题资助经费一次核定，分期拨付，包干使用。合同签订后，按以下比例拨付资助经费：5万元(含)以下的，拨付70%，5万元以上10万元(含)以下的，拨付60%，10万元以上的，拨付50%。其余经费在课题验收后拨付。
第二十二条 课题实施过程中，发生合同变更，其经费按变更后的合同执行。撤销或终止合同时，除经核准开支的经费外，课题承担单位应返还其余的下拨经费。
第二十三条 课题经费实行专款专用，单独核算。
第五章 课题验收
第二十四条 课题按合同书要求完成后，课题承担单位应在1个月内填写《国防科技工业软科学研究课题验收申请书》，报政策法规司申请验收，同时附全套研究资料两份。政策法规司在接到申请后10个工作日内回复处理意见。
第二十五条 课题验收须先进行评审。评审工作由政策法规司组织，也可视情况委托相关部门或单位组织。评审依据为合同书规定的研究内容要求。
第二十六条 国防科技工业软科学研究计划课题的评审可采用会议评审、通信评审(函审)或用户验收3种方式，具体评审方式由政策法规司根据课题情况确定。评审专家组一般不少于5人。
第二十七条 有下列情况之一的，可采取用户验收方式：
(一)所提政策建议已被吸收进相关政策法规，并已颁布实施；
(二)所提对策建议、预测分析、决策方案、实施措施等已被相关部门作为决策的参考依据。
第二十八条 对于研究质量不高，存在有明显缺陷的课题，评审组要提出具体意见，并要求课题承担单位重新补充研究后，在规定的时限内提交重审。
第二十九条 评审结论严重不符合实际的，要追究评审组组长的责任，相关责任人两年内不得参与国防科技工业软科学研究课题的评审。
第三十条 通过评审的课题，课题承担单位应在1个月之内将以下材料送达政策法规司办理验收结题手续：
(一)《国防科技工业软科学研究课题验收证书》；
(二)修改后的软科学研究报告及全套资料；
(三)电子文档(软盘)；
(四)评审意见书或应用部门出具的《国防科技工业软科学研究成果应用证明》。
政策法规司审核盖章后向课题承担单位颁发《国防科技工业软科学研究课题验收证书》。
第六章 成果管理
第三十一条 政策法规司负责软科学研究文件和成果的归档与登记。
第三十二条 国防科技工业软科学研究成果申报国家或国防科学技术奖，按照国家和国防科工委有关规定执行。
第三十三条 国防科技工业软科学研究成果，除合同另有约定外，属国防科工委和成果完成单位共有。未经政策法规司同意，成果完成单位不得公开发表。
第三十四条 政策法规司利用行业内报刊、网站等媒体，以及通过举办研究成果报告会，交流会，摘报等形式，加强软科学研究成果的宣传。政策法规司定期汇编国防科技工业软科学研究成果，交流推广研究方法和管理经验等。
第三十五条 政策法规司等部门和成果完成单位应积极组织软科学研究成果的应用和推广。
第七章 附 则
第三十六条 本办法由国防科工委政策法规司负责解释。
第三十七条 本办法自发布之日起施行。原《国防科技工业软科学研究管理暂行办法》同时废止。
附件：1、国防科技工业软科学研究课题申请书
2、国防科技工业软科学研究课题合同书
3、国防科技工业软科学研究课题中期检查表
4、国防科技工业软科学研究课题变更审批表
5、国防科技工业软科学研究课题验收申请书
6、国防科技工业软科学研究课题验收证书