广东省中共深圳市委办公厅 等


深圳市群众逐级上访和分级受理制度实施办法
中共深圳市委办公厅 深圳市人民政府办公厅




第一条 为了密切党和政府与人民群众的联系，保护上访人的合法权益，规范上访人的上访行为和党政机关及其工作人员处理上访事项的行为，维护上访秩序和社会秩序，根据国务院《信访条例》和《广东省实行群众逐级上访和分级受理制度的暂行办法》，结合我市的实际情况，制定
本办法。
第二条 根据信访工作分级负责、归口办理，谁主管、谁负责，及时、就地依法解决问题与思想疏导教育相结合的原则，我市群众上访和党政机关处理群众上访事项，实行逐级上访和分级受理制度。
第三条 逐级上访的起点单位是对群众上访反映的事项依法有权作出处理决定的直接责任单位。群众上访反映问题应首先向直接责任单位提出。直接责任单位合并或撤销的，由继续行使其职权的单位受理。
第四条 镇、街道办事处一级负责处理辖区内职权范围管辖的群众上访事项。
第五条 市、区信访办公室负责处理群众到本级党委和政府的上访事项。具体范围是：
（一）接待到本级党委、政府上访的群众或上级信访部门介绍的上访群众，并根据“分级负责、归口办理”的原则，分别介绍到有关部门或单位接洽；
（二）处理上级机关交办的群众越级上访事项和本级领导交办的群众上访事项；
（三）处理本部门直接受理的群众上访事项；
（四）处理不服下一级党委、政府或本级职能部门办理并请求复查的群众上访事项；
（五）协调处理辖区内重大、疑难或跨区（镇、街道办事处）、跨部门的上访事项。
第六条 市、区各职能部门负责处理属本部门职权范围的群众上访事项。具体范围是：
（一）接待到本部门的上访群众和上级单位介绍的上访群众，处理本部门受理的群众上访事项；
（二）处理本级党委和政府领导或信访部门交办的群众上访事项；
（三）处理不服下一级职能部门办理并要求复查的群众上访事项。
第七条 下列事项不属逐级上访范围：
（一）按照法律、法规规定应当由司法机关、行政复议机关、仲裁机构处理的；
（二）已经进入司法程序、行政复议程序、仲裁程序的；
（三）重要的建议及重大、紧急的上访事项；
（四）重要的检举、揭发事项。
第八条 分级受理、办理群众上访事项，按下列方式进行：
（一）上访事项属于本单位依法有权直接作出处理决定或应当由本单位处理的，接访单位应当受理并直接办理。
（二）上访事项不属于本单位职权范围的，接访单位应向上访群众说明情况，引导、告知其向相应职能部门或者直接责任单位提出。
（三）上访事项属本单位职权范围但不属于本单位直接管辖的，接访单位要做好接待和咨询服务工作，并将上访群众介绍到相应职能部门或者下级单位接洽。接访单位认为有必要的，也可直接受理，并视情况由本单位直接办理或者交给下级单位办理。
（四）对上级单位交办的上访事项，下级单位必须按照交办要求，在规定的限期内办结并答复上级单位或者直接答复上访人，同时抄送上级单位。
第九条 接访单位受理群众上访事项、复查事项后，应向上访人出具《群众上访事项受理回执》，回执上应注明受理时间、受理事项和答复期限等内容。
第十条 接访单位直接办理的上访事项，应在受理之日起30天内办结并答复上访人；对需要交办的上访事项，应在受理之日起90天内办结并答复上访人。因情况复杂或其他原因不能按时办结的，应向上访人说明情况。
第十一条 在上访事项办理期间，上访人要等候答复意见，不应重复上访、越级上访和交叉上访。如属受理单位在规定时间内没有办结，又不说明情况的，上访人可以持《群众上访事项受理回执》到其上一级主管单位申诉。
第十二条 申诉类和求决类上访事项，应在办理完毕后向上访人出具《群众上访事项处理意见书》。
第十三条 多人反映共同意见、建议和要求的，一般应采用书信、电话等形式提出；需要采用走访形式的，应当推选代表，代表人数不得超过5人。对超过5人的集体上访，不出具《群众上访事项受理回执》和《群众上访事项处理意见书》。
第十四条 上访人同意上访事项处理结果的，应在《群众上访事项处理意见书》上签字并遵守、执行。上访人不同意上访事项处理结果的，也应在《群众上访事项处理意见书》上签署意见。
第十五条 上访人对原办理单位作出的处理决定（意见）不服的，可以在收到《群众上访事项处理意见书》之日起30天内请求原办理单位复查，或持《群众上访事项处理意见书》到上一级主管单位请求复查。
第十六条 原办理单位应当自受理复查请求之日起30天内提出复查意见，出具《群众上访事项复查意见书》，并让上访人签署意见。
第十七条 上访人对原办理单位的复查意见不服的，可以自收到《群众上访事项复查意见书》之日起30天内请求上一级主管单位复查。
第十八条 上一级主管单位应当自受理复查请求之日起30天内复查完毕。在复查过程中，如发现原办理单位对上访事项的处理、复查确有错误的，有权直接处理或者责成原办理单位重新处理，并出具《群众上访事项复查意见书》或者责成原办理单位重新出具《群众上访事项处理意见
书》；经复查，确认原办理单位的处理决定（意见）或者复查意见正确的，不再处理，也不再出具《群众上访事项复查意见书》。
第十九条 对上一级主管单位作出的处理决定（意见），原办理单位和上访人应当遵守、执行。
第二十条 全市使用统一的《群众上访事项受理回执》、《群众上访事项处理意见书》和《群众上访事项复查意见书》。
第二十一条 《群众上访事项处理意见书》、《群众上访事项复查意见书》一般应以单位本身名义出具，加盖本单位公章或“处理群众来信来访专用章”。如用单位内设机构的名义答复的，该机构必须能够对外行使职权。
第二十二条 上访群众要按照本实施办法规定的上访程序反映问题，要在法律、法规允许的前提下进行上访活动。对妨碍上访秩序和机关正常工作秩序的，信访工作机构可以给予批评教育，也可以建议其所在单位给予批评教育或者依法给予行政处分；违反治安管理的，由公安机关依照
《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十三条 各级党政机关应当依照有关法律、法规、政策及本办法的规定处理群众上访事项。如有下列情形之一者，按照干部管理权限对有关领导和责任人员给予批评教育，情节严重的给予党纪政纪处分：
（一）对群众上访事项，应受理而不受理或应解决而不解决，造成群众大批越级上访或其他严重后果的；
（二）不按规定的时限办结上访事项，又不向上访人说明情况，造成严重后果的；
（三）对上级单位交办的上访事项或作出的处理决定拖延不办或拒不执行，造成严重后果的。
第二十四条 本办法适用于全市各级党政机关。其他国家机关、政协机关、社会团体、企业事业单位可参照执行。
第二十五条 本办法自1998年10月1日起施行。
附：《群众上访事项受理回执》、《群众上访事项处理意见书》和《群众上访事项复查意见书》（略）



1998年8月25日
财政部 国家经贸委


财 政 部 文 件

统字[2000]2号



关于印发《国有资本保值增值结果计算与确认办法》的通知

　　为加强企业国有资本的监督管理，规范国有资本保值增值考核工作，提高国有资本营运效益，根据国家有关规定，我们制定了《国有资本保值增值结果计算与确认办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中有什么问题，请及时反映。

　　附件：国有资本保值增值结果计算与确认办法

　　　　　　　　　　　　　　　　　财　政　部

　　　　　　　　　　　　　　　　　国家经贸委

　　　　　　　　　　　　　　　　　劳动和社会保障部

　　　　　　　　　　　　　　　　　二ＯＯＯ年二月一日



第一章 总则
第一条 为加强国有资本监督管理，维护国家所有者权益，提高国有资本营运效益，规范国有资本保值增值考核工作，制定本办法。
第二条 国有资本保值增值结果计算与确认，是指国有资本的出资人或政府有关部门根据企业年度会计报表资料，依法对列入考核范围的国家投资企业在一定经营期间所占有、使用的国有资本增值、保值或减值结果进行核实确认，并运用规定的方法分析判断国有资本运营效果及其所处行业水平，为实施企业考核工作提供准确的依据。
第三条 本办法所称的国有资本，是指国家对企业各种形式的投资和投资所形成的收益，以及依法认定的国家所有者权益。对于国有独资企业或公司，其国有资本等于该企业的所有者权益；对于拥有国家投资的有限责任公司和其他具有多元投资主体的企业，国有资本是企业所有者权益中国家应享有的份额。
第四条 国有资本保值增值考核的对象为各级人民政府投资设立的各类国有企业，包括：国有独资公司、国有控股公司和未进行公司制改造的国有企业。
第五条 国有资本保值增值考核的重点为各级人民政府直接监管的国有独资或控股的大中型骨干企业。凡实行经营者年薪制、风险抵押、持股试点和工效挂钩等将考核结果与收入分配制度挂钩的企业，均应纳入国有资本保值增值的重点考核范围，其具体范围由各级人民政府确定，或者由各级人民政府确定的国有资本出资人会同有关部门协商确定。

第二章 考核指标
第六条 国有资本保值增值结果主要通过国有资本保值增值率指标反映，同时设置有关分析指标。
第七条 国有资本保值增值率反映了企业国有资本的运营效益与安全状况，其计算公式为：
国有资本保值增值率＝（年末国家所有者权益÷年初国家所有者权益）×100％
第八条 国有资本保值增值结果的分析指标为资本积累率、净资产收益率、总资产报酬率和不良资产比率。分析指标主要对企业资本运营水平和质量，以及国有资本保值增值实际完成情况进行分析和验证。其中：
资本积累率＝（本年所有者权益增长额÷年初所有者权益）×100％
净资产收益率＝（净利润÷平均净资产）×100％
总资产报酬率＝〔（利润总额＋利息支出）÷平均资产总额〕×100％
不良资产比率＝（年末不良资产总额÷年末资产总额）×100％
第九条 国有资本保值增值率完成值的确定，需剔除考核期内客观及非正常经营因素（包括增值因素和减值因素）对企业年末国家所有者权益的影响。其中，
（一）增值因素为：
1、国家直接或追加投资增加的国有资本；
2、政府无偿划入增加的国有资本；
3、按国家规定进行资产重估（评估）增加的国有资本；
4、按国家规定进行清产核资增加的国有资本；
5、住房周转金转入增加的国有资本；
6、接受捐赠增加的国有资本；
7、按照国家规定进行“债权转股权”增加的国有资本；
8、中央和地方政府确定的其他客观因素增加的国有资本。
（二）减值因素为：
1、经专项批准核减的国有资本；
2、政府无偿划出或分立核减的国有资本；
3、按国家规定进行资产重估（评估）核减的国有资本；
4、按国家规定进行清产核资核减的国有资本；
5、因自然灾害等不可抗拒因素而核减的国有资本；
6、中央和地方政府确定的其他客观因素减少的国有资本；

第三章 标准值与确认方法
第十条 国有资本保值增值标准值是衡量企业国有资本保值增值实现程度及完成情况的考核依据，应通过各企业的国有资本保值增值率实际值与国有资本保值增值标准值的对比，客观、公正、真实地判断企业国有资本保值增值的实现程度和所处行业水平。
国有资本保值增值标准值由财政部根据全国国有资本总体运行状况，依据全国国有企业年度会计信息，按行业和规模等分类统一测算确定。
财政部应于每个会计年度终了后三个月内公布国有资本保值增值标准值，具体分为优秀值、较好值、平均值、较低值和较差值五个档次，并同时颁布分析指标的参考标准。
第十一条 为反映物价变动和资金成本等因素的影响，财政部将根据国家宏观经济运行状况和国民经济管理要求，在必要的年份会同有关部门颁布国有资本保值增值考核调整系数。
第十二条 国有资本保值增值结果计算与确认，采用直接确认与备案管理相结合的方式。
（一）被列入保值增值考核范围的企业，由国有资本保值增值结果计算与确认部门和机构逐户进行计算与确认，并出具确认意见。
（二）对未列入考核范围的企业，由财政（国资）部门利用企业年度会计报表生成国有资本保值增值基础资料，据此进行保值增值完成情况的汇总分析，不再逐户进行计算与确认。
（三）各级政府直接投资的企业（简称“一级企业”，下同）自行组织其所投资的下属企业（简称“二级企业”，下同）国有资本保值增值结果的计算与确认，其计算与确认工作情况应报同级财政（国资）、经贸部门和各级人民政府确定的国有企业监管机构备案。
第十三条 国有资本保值增值率实际值以100％为基本衡量尺度，并对照行业标准值进行比较、分析，产生国有资本保值增值确认结果。
（一）国有资本保值增值率实际值达到100％为保值，超过100％为增值，不足100％为减值。
（二）将国有资本保值增值率实际值与同行业标准值进行对比，判断其在行业中所处的水平。
（三）在国家颁布考核年度国有资本保值增值考核调整系数后，国有资本保值增值率实际值应作相应调整。
第十四条 负责国有资本保值增值结果计算与确认的部门和机构在取得实际结果后，可以运用分析指标对照其参考标准做深入分析，并在此基础上，出具国有资本保值增值确认文书。
第十五条 对于承担政府指令性计划或完成政府有关重点工作的特殊企业，负责国有资本保值增值结果计算与确认的部门和机构可以根据国家有关规定，对确认结果作出必要调整，但应将调整原因及相关情况在确认意见或确认文书中详细说明。如果不能调整数字，也应在确认意见和确认文书中作说明。
第十六条 对于亏损企业中的减亏或增亏企业，除计算和确认实际保值增值率外，还应计算其减亏或增亏幅度：
上年亏损总额--当年亏损总额
减亏幅度＝--------------------------×100％
上年亏损总额
当年亏损总额--上年亏损总额
增亏幅度＝--------------------------×100％
上年亏损总额
对由盈转亏和由亏变盈企业，按照上述办法计算和确认国有资本保值增值率，并在确认意见和确认文书中作说明。

第四章 确认程序和结果运用
第十七条 按照国有资产国家所有、分级监管的原则，国有资本保值增值结果的计算与确认工作，具体由各级财政（国资）部门会同经贸部门或由各级人民政府确定的国有企业监管机构分级组织实施。
第十八条 国有资本保值增值结果的计算与确认，一般以一个会计年度为计算期间，并以企业年度汇总会计报表为计算依据。
第十九条 被列入考核范围的企业，应在考核年度终了后三个月之内，根据年度会计报表资料，将本年度《国有资本保值增值计算表》、《国有资本保值增值结果确认表》及说明材料，连同企业会计决算报告一并报送国有资本保值增值结果计算与确认部门和机构。
第二十条 负责国有资本保值增值结果计算与确认的部门和机构，在收到被考核企业上报的材料后，应对以下内容进行详细审核，并根据确认结果和情况分析，出具明确的确认意见或确认文书。
（一）审核企业各项基础财务指标的真实性和完整性；
（二）审核各项客观因素和非正常经营因素的扣除是否符合规定；
（三）根据企业的国有资本保值增值率的实际值，对照标准值，判断企业的国有资本保值增值水平。
第二十一条 对已经实施国有资本金效绩评价的企业，可以以评价工作中确认的资本保值增值率为依据，进行保值、增值和减值分析判断，不再另行计算与确认。
第二十二条 各级国有资本保值增值计算与确认部门和机构应将确认意见提交本级政府和有关考核部门，作为进行经济决策、制定年薪制、持股制、工资分配等收入分配制度和对经营者进行奖惩、任免的重要依据。

第五章 附则
第二十三条 被考核企业应对上报的国有资本保值增值考核基础资料的真实性和完整性负责。
企业的会计报表必须经会计师事务所审计。企业和会计师事务所如有弄虚作假行为，依照《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国注册会计师法》，追究有关责任人的法律责任。
第二十四条 各级财政（国资）部门负责对本级政府所监管企业的国有资本保值增值确认结果进行汇总分析，并建立国有资本保值增值结果档案。
第二十五条 国有资本保值增值结果计算与确认工作结束后，各级国有资本保值增值结果计算与确认部门和机构须向本级政府报送年度国有资本保值增值结果确认情况报告，并抄送财政、经贸、劳动保障、组织人事等部门和国有企业监管机构。
第二十六条 本办法颁布前各部门制定的企业国有资产保值增值考核规定，凡与本办法有抵触的，以本办法为准。
第二十七条 对国有参股企业和一级企业对下属二级企业的国有资本保值增值结果的计算与确认，可参照本办法执行。
第二十八条 各地可以根据本办法，结合本地实际情况，制定具体的实施办法。
第二十九条 本办法由财政部负责解释。
第三十条 本办法自发布之日起执行。

附表一：
----------------年国有资本保值增值结果确认表
企业名称：
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | 实际值 | 行业标准 |确认| 企业三年比较 |
| 指 标 |--------------|--------------------------------------| |--------------------------|
| |上报数|核定数|优秀值|较好值|平均值|较低值|较差值|结果|96年|97年|98年|三年平均|
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
|一、主要指标 | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
| 国有资本保值增值率(%) | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
|二、分析指标 | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
| 资本积累率（％） | | × | | | | | |× | | | | |
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
| 净资产收益率（％） | | × | | | | | |× | | | | |
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
| 总资产报酬率（％） | | × | | | | | |× | | | | |
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
| 不良资产比率（％） | | × | | | | | |× | | | | |
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
| | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
| | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
| | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------|------|------|------|------|------|------|------|----|----|----|----|--------|
| | | | | | | | | | | | | |
|----------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------|
|法人代表签字： |财政（国资）部门确认意见 |
| | |
| | |
| | |
| 企业盖章 | |
| | 盖章 |
| 年 月 日 | 年 月 日 |
| | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

附表二：
----------------年国有资本保值增值计算表
企业名称： 单位：万元
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | 国家所有者权益
| |行 |----------------------------------------------------------------
| 项 目 | | 资本金 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 |
| |次 |--------------|--------------|--------------|--------------|
| | |上报数|确认数|上报数|确认数|上报数|确认数|上报数|确认数|
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
|一、年初国家所有者权益数 |1 | | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
|二、年末国家所有者权益数 |2 | | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
|三、国家所有者权益因客观因素增加值 |3 | | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 1、国家直接或追加投资增加 |4 | | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 2、无偿划入增加 |5 | | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 3、按国家规定进行资产重估（评估）增加 |6 | | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 4、清产核资增加 |7 | | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 5、住房周转金转入增加 |8 | | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 6、接受捐赠增加 |9 | | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 7、债权转股权增加 |10| | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 8、中央和地方政府确定的其他客观因素增加 |11| | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
|四、国家所有者权益因客观因素减少值 |12| | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 1、经国家专项批准核销减少 |13| | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 2、无偿划出减少 |14| | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 3、按国家规定进行资产重估（评估）减少 |15| | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 4、清产核资减少 |16| | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 5、因自然灾害等不可抗拒因素而减少 |17| | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
| 6、中央和地方政府确定的其他客观因素减少 |18| | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
|五、扣除客观因素后国家所有者权益期末数 |19| | | | | | | | |
|--------------------------------------------|----|------|------|------|------|------|------|------|------|
|六、国有资本保值增值率（％） |20| | | | | | | | |
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------------------------------|
其他 | 合计 |
--------------|--------------|
上报数|确认数|上报数|确认数|
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